{"id":54621,"date":"2020-03-13T09:45:36","date_gmt":"2020-03-13T09:45:36","guid":{"rendered":"http:\/\/www.lonesto.it\/?p=54621"},"modified":"2020-03-13T09:47:32","modified_gmt":"2020-03-13T09:47:32","slug":"associazione-per-delinquere-finalizzata-alla-commissione-di-reati-tributari-fallimentari-societari-e-turbativa-dasta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.lonesto.it\/?p=54621","title":{"rendered":"Associazione per delinquere finalizzata alla commissione di reati tributari, fallimentari, societari e turbativa d\u2019asta"},"content":{"rendered":"<p>13\/03\/2020 &#8211; La Procura della Repubblica di Milano, ha diramato un comunicato stampa relativo all\u2019operazione di servizio Mala Compensatio condotta dal dipendente Gruppo Lecco. I finanzieri, coordinati dalla Procura meneghina, primo dipartimento specializzato in crisi di impresa, hanno dato esecuzione ad un\u2019ordinanza applicativa di misure cautelari detentive ed interdittive emessa nei confronti di tredici soggetti indagati a vario titolo per associazione per delinquere finalizzata alla commissione di pi\u00f9 reati di natura tributaria, fallimentare, societaria nonch\u00e9 di turbativa d\u2019asta. La principale delle numerose condotte illecite contestate \u00e8 l\u2019aver cagionato il fallimento di una societ\u00e0 con sede in Milano ma operante in tutto il Territorio Nazionale nel settore delle rilevazioni ed analisi di mercato.<\/p>\n<p>L\u2019attivit\u00e0 di indagine, infatti, ha consentito di accertare come la societ\u00e0 potesse operare sul mercato con prezzi assolutamente concorrenziali derivanti soltanto dalla metodica e perdurevole evasione fiscale, annoverando fra i clienti anche importanti societ\u00e0 quotate sui mercati azionari. La societ\u00e0 dichiarata fallita nell\u2019ottobre 2018 dal Tribunale di Milano, operava attraverso l\u2019affitto dei rami d\u2019azienda di ulteriori societ\u00e0, riconducibili ai medesimi soggetti, dichiarate fallite nel 2014, gi\u00e0 pesantemente indebitate nei confronti dell\u2019erario, ed in soli 4 anni di attivit\u00e0 ha accumulato ulteriori debiti tributari per oltre 20 milioni di euro.<\/p>\n<p>La sistematica omissione di ogni adempimento fiscale ha costituito per decenni, difatti, una forma di auto finanziamento; riprova di tale aspetto \u00e8 la totale assenza, alla data del fallimento, di debiti verso istituti di credito. Gli amministratori della societ\u00e0, a partire dal 2017, stante la rilevante esposizione debitoria verso l\u2019Erario si affidavano consapevolmente a sedicenti consulenti fiscali che aggravavano ulteriormente il dissesto, eseguendo compensazioni tributarie con crediti d\u2019imposta del tutto inesistenti azzerando, solo fittiziamente, ogni pendenza con il Fisco.<\/p>\n<div id=\"SC_TBlock_323301\" class=\"SC_TBlock\">loading&#8230;<\/div>\n<p style=\"text-align: left;\"><script type=\"text\/javascript\">\n  (sc_adv_out = window.sc_adv_out || []).push({\n    id : \"323301\",\n    domain : \"n.ads1-adnow.com\"\n  });\n<\/script><br \/>\n<script type=\"text\/javascript\" src=\"\/\/st-n.ads1-adnow.com\/js\/adv_out.js\"><\/script><br \/>\nTale sistema di frode, ideato e posto in essere da un commercialista partenopeo gi\u00e0 attinto nel 2018 da due diverse misure cautelari personali, si sostanziava principalmente nella:<\/p>\n<p>individuazione di persone fisiche o giuridiche gravate da rilevanti debiti tributari e previdenziali con proposta di risanamento delle posizioni debitorie mediante l\u2019utilizzo in compensazione di crediti fiscali fittizi<br \/>\npredisposizione e trasmissione dei modelli F24 da parte dello stesso commercialista o suoi collaboratori. Mediante procedure standardizzate venivano utilizzati, infatti, in compensazione crediti tributari fittizi contrassegnati, ad esempio, dai codici tributo 1130 (somme a titolo d\u2019imposte erariali rimborsate dal sostituto d\u2019imposta a seguito di assistenza fiscale art. 15 comma 1 lettera A), ovvero, da codici tributi riferibili a societ\u00e0 di capitali quando il soggetto beneficiario era in realt\u00e0 una persona fisica<br \/>\nnon corrispondenza dei crediti fiscali portati in compensazione con le dichiarazioni fiscali delle contribuenti beneficiari.<br \/>\nDa un lato, quindi, precedentemente al fallimento, gli amministratori della societ\u00e0 procedevano al licenziamento collettivo di oltre 350 dipendenti (poi reintegrati dal Tribunale di Milano); dall\u2019altro lato venivano accertati gravi fatti di mala gestio fra cui la distrazione di fondi societari verso Stati esteri, quali la Bulgaria ed il Per\u00f9, attraverso trasferimenti di denaro per oltre 4 milioni di euro privi di alcuna ragione economico \u2013 imprenditoriale ovvero prelievi ingiustificati di denaro dalle casse sociali per oltre 9 milioni di euro.<\/p>\n<p>Un fatto sintomatico dello scellerato depauperamento degli attivi societari \u00e8 l\u2019aver annoverato, per anni, fra il personale dipendente della fallita anche un fratello del proprietario della societ\u00e0. Tale soggetto, beneficiario di regolare stipendio e di ogni benefit aziendale, da autovetture di lusso ad utenze cellulari, nella realt\u00e0 dei fatti \u00e8 stabilmente residente in Spagna da oltre 30 anni senza aver mai prestato alcuna attivit\u00e0 lavorativa in favore della fallita.<\/p>\n<p>Considerato il grave quadro indiziario il GIP del Tribunale di Milano, ha emesso 13 misure cautelari personali, di cui 2 in carcere, 7 agli arresti domiciliari e 4 misure interdittive disponendo contestualmente il sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente per oltre 30 milioni di euro. Le attivit\u00e0 di sequestro di conti correnti, beni immobili ed autovetture di lusso sono in corso sia sul Territorio Nazionale che negli stati della Bulgaria, Germania e Regno Unito con la collaborazione di EUROJUST e delle Autorit\u00e0 Giudiziarie Estere.<\/p>\n<p>L\u2019esecuzione della misura cautelare \u00e8 stata eseguita nel pieno rispetto dell\u2019emergenza sanitaria, con subdelega delle attivit\u00e0 ai comandi territorialmente competenti in relazione alla residenza degli indagati, e, per quanto riguarda l\u2019esecuzione delle due misure in carcere, con l\u2019individuazione dell\u2019istituto pi\u00f9 idoneo. &#8211; <a href=\"http:\/\/www.gdf.gov.it\/stampa\/ultime-notizie\/anno-2020\/marzo\/associazione-per-delinquere-finalizzata-alla-commissione-di-reati-tributari-fallimentari-societari-e-turbativa-d2019asta\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">[FONTE]<\/a><br \/>\n<a href=\"http:\/\/www.lonesto.it\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">CONTINUA A LEGGERE &gt;&gt;<\/a><br \/>\n<strong><a href=\"https:\/\/revolut.com\/referral\/gesartpri8!a10121\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Ordina subito la tua carta Revolut gratuita.<\/a><\/strong><br \/>\n<strong>VIDEO CORRELATI:<\/strong><br \/>\n<iframe loading=\"lazy\" width=\"650\" height=\"350\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/2vUAFNqZWY8\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture\" allowfullscreen><\/iframe><br \/>\n<script type=\"text\/javascript\">\nsimply_publisher = 77745;\nsimply_domain = 99463;\nsimply_space = 211197;\nsimply_ad_height = 250;\nsimply_ad_width = 300;\nsimply_callback = '';\n<\/script><br \/>\n<script type=\"text\/javascript\">\nvar cb = Math.round(new Date().getTime());\ndocument.write('<scr'+'ipt type=\"text\/javascript\" src=\"'+ ('https:' == document.location.protocol ? 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