17\/06\/2021 – La Guardia di Finanza di Pordenone, su delega della Procura della Repubblica – Direzione Distrettuale Antimafia di Trieste, ha svolto una complessa attivit\u00e0 investigativa nei confronti di un sodalizio criminoso a carattere transazionale operante nella commercializzazione, con modalit\u00e0 fiscalmente fraudolente, di materiali ferrosi e non (rame, ottone, alluminio) normativamente inquadrabili, ai sensi dei decreti legislativi n. 152\/2006 e 21\/2018, nella categoria dei \u201crifiuti metallici non pericolosi\u201d.<\/p>\n
Le investigazioni avviate nel 2018 hanno preso spunto da evidenze informative pervenute, tramite gli Organi Centrali del Corpo, attinenti ad anomale movimentazioni finanziarie intercorse tra una impresa avente sede della Repubblica Ceca ed una neocostituita azienda della Provincia di Pordenone.<\/p>\n
Le successive indagini, condotte dal Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria, anche mediante intercettazioni (telefoniche, telematiche, ambientali), pedinamenti occulti, monitoraggi video (aree di stoccaggio, uffici e caselli autostradali) nonch\u00e9 captazioni informatiche, hanno consentito di ricostruire un diffuso e importante traffico di rottami metallici (di disparata origine), avvenuto nel periodo 2013 \u2013 2021, per circa 150.000 tonnellate (pari a circa 7.000 autoarticolati) aggirando gli obblighi ambientali e di tracciatura vigenti, utilizzando fatture per operazioni inesistenti, allo scopo di:<\/p>\n
Leggi anche: <\/strong>Sequestrate oltre 300 mila tonnellate di rifiuti – 4 persone denunciate per reati ambientali<\/a><\/p>\n consentire a soggetti aziendali di vendere rottami ferrosi \u201ca nero\u201d, evadendo le imposte nonch\u00e9 per sottrarsi ai previsti obblighi documentali di monitoraggio disciplinati dalla normativa ambientale; la preventiva creazione, in Italia, di societ\u00e0 ad hoc con funzioni di soggetti \u201cintermediari\u201d nel commercio di rottami metallici ovvero con la finalit\u00e0 di interporsi nella filiera commerciale che vede ai suoi poli le aziende originatrici\/produttrici del materiale in rassegna e le acciaierie; Leggi anche: <\/strong>Maxi sequestro di 18,5 milioni di articoli per negozi e ufficio<\/a><\/p>\n In armonia con la legislazione Europea, infatti, affinch\u00e9 i rottami metallici non siano qualificabili come \u201crifiuto\u201d, il produttore deve redigere e trasmettere ad ogni cessione una “dichiarazione di conformit\u00e0”, al fine di consentire, in ogni momento, l’individuazione dell’origine del rottame e, dunque, la tracciabilit\u00e0 dello stesso. Laddove ci si trovi, come nel caso di specie, di fronte ad una cessione “in nero”, la provenienza dei rottami resta ignota, gli stessi non sono tracciabili e, dunque, devono – sempre e comunque – essere considerati “rifiuti” a causa del mancato rispetto delle richiamate disposizioni e, quindi, non sono commercializzabili come rottami metallici. Per ovviare a ci\u00f2, gli indagati provvedevano a predisporre fittizie “dichiarazioni di conformit\u00e0” aggirando, cos\u00ec, le disposizioni di legge e celando la reale origine del materiale.<\/p>\n Specifici approfondimenti investigativi sono stati, inoltre, rivolti ai profili finanziari delle attivit\u00e0 in rassegna ove i pagamenti delle fatture (di acquisto e vendita) venivano sempre condotti tramite bonifici bancari, al fine di strumentalmente appalesare la loro genuinit\u00e0 a fronte di eventuali attivit\u00e0 ispettive da parte dell\u2019amministrazione finanziaria. In una prima fase investigativa, si scopriva come, il movimento di circa 150.000.000 di euro all\u2019estero da parte dell\u2019organizzazione a favore di societ\u00e0 missing trader Ceche e Slovene, vedeva il contestuale ritrasferimento di siffatte disponibilit\u00e0 (sempre mediante sistema bancario) in Istituti di Credito ubicati nella Repubblica Popolare Cinese, nei cui bonifici venivano indicati quali causali \u201cimportazioni\u201d, parimenti inesistenti, di acciaio e ferro in Europa dal predetto paese asiatico.<\/p>\n Le indagini (specie di natura tecnica) consentivano successivamente di scoprire la natura artefatta di tali operazioni nonch\u00e9 l\u2019esistenza di un accordo tra i referenti:<\/p>\n Leggi anche: <\/strong>Due arresti per bancarotta fraudolenta<\/a><\/p>\n del sodalizio criminale italiano operante nella sopradescritta commercializzazione illecita di materiale ferroso che, avendo inviato presso istituti di credito sloveni e cechi ingenti disponibilit\u00e0 finanziarie per i fittizi acquisti, avevano poi la necessit\u00e0 di farle rimpatriare nel territorio nazionale al fine di \u201cretrocedere\u201d le somme agli imprenditori che avevano \u201cpagato\u201d fatture per le inesistenti forniture; Detto ingegnoso sistema, permetteva pertanto di far giungere, mediante il sistema bancario internazionale, disponibilit\u00e0 finanziarie in Cina con modalit\u00e0 occulte aggirando i presidi previsti dalla normativa antiriciclaggio, in relazione sia al tracciamento delle operazioni in capo ai soggetti realmente interessati che alle difficolt\u00e0 di operare presso istituti di credito con ingenti disponibilit\u00e0 di denaro contante.<\/p>\n Dall\u2019altra parte i membri del sodalizio criminale, grazie al descritto sistema di compensazione, ottenevano proprio in Italia quella liquidit\u00e0 cash loro necessaria per retrocedere i pagamenti per le fatture fittizie in precedenza condotti. – Continua su FONTE<\/strong><\/a>
\npermettere agli utilizzatori finali delle fatture di documentare costi mediante l\u2019annotazione di documenti fittizi, con la relativa riduzione della base imponibile.
\nLa struttura criminosa operava con il seguente modus operandi sintetizzato nell\u2019accluso prospetto (all.01):<\/p>\n
\nl\u2019esecuzione di fittizie operazioni di acquisto, da parte delle citate societ\u00e0 interposte, di materiale ferroso all\u2019estero giustificato da fatture per operazioni inesistenti, emesse da societ\u00e0 compiacenti (della tipologia missing trading esistenti pi\u00f9 da un punto di vista formale che sostanziale) aventi sede nella Repubblica Ceca e Slovenia. Tali acquisti intracomunitari, esistenti solo \u201ccartolarmente\u201d, erano finalizzati a ottenere una \u201ccopertura\u201d documentale e contabile volta a farle apparire come rottami lecitamente acquistati da imprese aventi sede all\u2019estero che ne attestavano falsamente la regolarit\u00e0 secondo i requisiti richiesti dalla normativa unionale Europea;
\nil successivo utilizzo della documentazione (fiscale e ambientale) generata dalle operazioni fittizie inesistenti di cui alla precedente alinea per consentire, a terze aziende manifatturiere, di operare la vendita di scarti di lavorazione metalliche \u201ca nero\u201d altrimenti non perfezionabili tenuto conto che le acciaierie (end user) si individuano in soggetti economici, di rilevanti dimensioni e fatturato, del tutto refrattari a gestire acquisti di tonnellate di materiale \u201ca nero\u201d privo peraltro della necessaria documentazione ambientale.<\/p>\n
\ndelle comunit\u00e0 cinesi residenti in Italia che, per contro, disponevano, nel territorio nazionale, di ingenti risorse finanziarie in denaro contante, buona parte frutto di economia sommersa (attivit\u00e0 lavorativa in nero ovvero proventi non dichiarati al fisco) nonch\u00e9 altre attivit\u00e0 di tipo criminoso, da dover spostare nella Cina Popolare con evidenti difficolt\u00e0 logistiche e legali correlate alla detenzione di cos\u00ec ingenti disponibilit\u00e0 detenute con liquidit\u00e0 contante.
\nSiffatta alleanza consentiva alle predette controparti (pur indipendentemente dedite alle proprie attivit\u00e0 illegali) di raggiungere un punto di convergenza che consentiva mutualmente loro di raggiungere i propri obiettivi: il denaro inizialmente trasferito nei paesi dell\u2019est Europa dagli italiani veniva bonificato in istituti bancari nella Repubblica Popolare Cinese e le somme ivi accreditate venivano contestualmente \u201ccompensate\u201d con la rimissione di denaro contante (non tracciabile) consegnato in Italia dai referenti cinesi ai membri del sodalizio criminale italiano, operazioni che venivano condotte presso noti centri commerciali all\u2019ingrosso cinesi di Padova e Milano dove il denaro veniva \u201cpassato di mano\u201d all\u2019interno di buste di plastica.<\/p>\n
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