{"id":58748,"date":"2021-11-18T15:26:45","date_gmt":"2021-11-18T15:26:45","guid":{"rendered":"http:\/\/www.lonesto.it\/?p=58748"},"modified":"2021-11-19T17:00:43","modified_gmt":"2021-11-19T17:00:43","slug":"frode-fiscale-per-oltre-15-milioni-di-euro-nel-settore-del-commercio-di-carburante-per-autotrazione","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.lonesto.it\/?p=58748","title":{"rendered":"Frode fiscale, per oltre 15 milioni di euro, nel settore del commercio di carburante per autotrazione"},"content":{"rendered":"

18\/11\/2021 – I finanzieri del Gruppo d\u2019Investigazione sulla Criminalit\u00e0 Organizzata del Nucleo di Polizia Economico \u2013 Finanziaria e personale dell\u2019Agenzia delle Dogane e dei Monopoli di Perugia, su delega di questa Procura, hanno dato esecuzione ad un\u2019ordinanza di applicazione di misure cautelari personali e reali nei confronti dei componenti di un sodalizio operante nel settore della commercializzazione dei carburanti per autotrazione, mediante una serie di societ\u00e0 dislocate sull\u2019intero territorio nazionale, nei cui confronti sono emersi indizi di colpevolezza per i reati di associazione per delinquere finalizzata alla frode fiscale, mediante l\u2019emissione e l\u2019utilizzo di fatture per operazioni inesistenti, e trasferimento fraudolento di valori.<\/p>\n

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L\u2019attivit\u00e0 investigativa trae origine da autonome attivit\u00e0 di analisi, elaborate dalla Guardia di Finanza e dall\u2019ADM ed aventi ad oggetto le transazioni economiche poste in essere, a partire dall\u2019inizio dello scorso anno, da operatori dello specifico settore, particolarmente esposto a rischi di frode, a tutti i livelli della filiera commerciale, dall\u2019approvvigionamento alla distribuzione, e spesso oggetto di attrazione per gli affari illeciti della criminalit\u00e0 organizzata.<\/p>\n

Lo sviluppo delle indagini, condotte mediante l\u2019ausilio di intercettazioni telefoniche, interrogazione di banche dati, acquisizione ed esame di documentazione amministrativa, contabile e bancaria, ha consentito di individuare un sistema di evasione dell\u2019imposta sul valore aggiunto incentrato su due depositi petroliferi ubicati in provincia di Perugia e riconducibili, l\u2019uno, ad un imprenditore umbro, l\u2019altro, ad un pregiudicato calabrese \u2013 gi\u00e0 sottoposto alla sorveglianza speciale di pubblica sicurezza, in quanto ritenuto contiguo ad una cosca di \u2018Ndrangheta \u2013 il quale risulterebbe promotore ed organizzatore dell\u2019associazione.<\/p>\n

Nell\u2019ambito del contesto associativo, un ruolo importante \u00e8 stato, altres\u00ec, rivestito da un pregiudicato campano, attualmente detenuto, gi\u00e0 coinvolto in altre indagini riguardanti clan camorristici con interessi nel settore del commercio di prodotti petroliferi, nonch\u00e9 da un imprenditore siciliano emerso in precedenti contesti investigativi.<\/p>\n

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Il meccanismo fraudolento si \u00e8 rivelato articolato secondo il classico schema della \u201cfrode carosello\u201d.<\/p>\n

Nel dettaglio, il prodotto petrolifero di provenienza unionale giungeva da un deposito costiero veneto alle societ\u00e0 perugine, autorizzate ad operare come \u201cdestinatari registrati\u201d, qualifica che consente di ricevere il prodotto in sospensione delle accise e dell\u2019imposta sul valore aggiunto e di effettuare cessioni, senza applicazione dell\u2019IVA, ma solo ad operatori commerciali in possesso di requisiti di affidabilit\u00e0 e dietro presentazione di polizze fideiussorie a garanzia del pagamento dell\u2019imposta.<\/p>\n

Presso i depositi delle societ\u00e0 umbre, il carburante veniva \u201cnazionalizzato\u201d, assoggettato, cio\u00e8, ad accisa e, contestualmente, ceduto ad una serie di societ\u00e0 \u201ccartiere\u201d, senza addebito dell\u2019IVA, pur se le stesse erano evidentemente prive dei prescritti requisisti di affidabilit\u00e0 e a fronte di polizze fideiussorie false.<\/p>\n

A loro volta, le societ\u00e0 cartiere \u2013 mere scatole vuote fittiziamente interposte nelle transazioni commerciali \u2013 rivendevano il prodotto a clienti terzi con addebito dell\u2019imposta, che veniva incassata ma non versata all\u2019Erario.<\/p>\n

La sistematica evasione dell\u2019IVA consentiva l\u2019immissione sul mercato dei prodotti petroliferi a prezzi \u201cfuori mercato\u201d.
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