{"id":59100,"date":"2022-06-21T18:12:47","date_gmt":"2022-06-21T18:12:47","guid":{"rendered":"http:\/\/www.lonesto.it\/?p=59100"},"modified":"2022-06-21T18:13:35","modified_gmt":"2022-06-21T18:13:35","slug":"a-como-maxi-frode-fiscale-per-21-milioni-di-euro-grazie-a-un-sistema-di-prestanomi-e-cooperative","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.lonesto.it\/?p=59100","title":{"rendered":"A Como maxi frode fiscale per 21 milioni di euro grazie a un “sistema” di prestanomi e cooperative"},"content":{"rendered":"\n

21\/06\/2022 – Il Gruppo della Guardia di Finanza di Como, a seguito di una articolata indagine, ha eseguito, in data odierna, 14 misure cautelari personali (di cui 9 custodie cautelari in carcere, 4 arresti domiciliari e 1 obbligo di presentazione alla polizia giudiziaria) e contestuale Decreto di sequestro preventivo finalizzato alla confisca, anche per equivalente, per complessivi 7,7 milioni di euro, emesso dal Giudice per le Indagini preliminari\/Tribunale di Como su richiesta della Procura della Repubblica nei confronti di 21 persone fisiche e 19 persone giuridiche (residenti e aventi sede in Lombardia, Campania, Lazio e Piemonte) coinvolte, a vario titolo, in una imponente frode fiscale perpetrata nell\u2019ambito di una stabile associazione per delinquere, nel settore della fornitura di manodopera, delle pulizie, del facchinaggio, dei trasporti e della logistica al servizio della c.d. \u201cgrande distribuzione organizzata\u201d.<\/p>\n\n\n\n

Le attivit\u00e0 di polizia giudiziaria, scaturite a seguito di un costante monitoraggio di plurime societ\u00e0 cooperative operanti nel territorio lariano e dalla conseguente percezione di molteplici indici di rischio fiscali e valutari, hanno permesso di disarticolare un complesso sistema di frode fiscale perpetrato in forma associativa, ininterrottamente tra la fine del 2015 ed il 2022, mediante la costituzione di 17 societ\u00e0 cooperative, un consorzio ed una srl (da ritenersi societ\u00e0 capogruppo) operanti nel campo dei servizi di facchinaggio, di pulizia, dei trasporti e della logistica. Gli indagati attraverso tale sistema (ovvero attraverso l\u2019utilizzo fittizio dello schema societario) avrebbero commesso plurimi reati di emissione di fatture per operazioni inesistenti (per complessivi 21.127.751,54 euro), di utilizzo di fatture per operazioni inesistenti (per un ammontare di imposte evase ai fini II.DD. per complessivi 496.542,40 euro ed ai fini IVA per complessivi 3.750.659,78 euro), di omessa dichiarazione (per un ammontare di imposte evase ai fini II.DD. per complessivi 906.826,87 ed ai fini IVA per complessivi 737.676,89 euro), di indebite compensazioni di imposta attraverso la sistematica compensazione di debiti tributari e previdenziali utilizzando crediti tributari inesistenti e\/o non spettanti indicati nei modelli F24 presentati (per un ammontare complessivo di 1.003.432,20 euro) e di omessi versamenti di IVA (per complessivi 829.910,00 euro). In base alle indagini svolte, le societ\u00e0 capogruppo, proponendosi quali partner economici vantaggiosi e credibili rispetto alla concorrenza, hanno acquisito numerose commesse da primarie aziende operanti nel territorio comasco e nazionale, oltre a realizzare un esponenziale sviluppo di fatturato.<\/p>\n\n\n\n

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Il sistema di frode ideato e realizzato dagli indagati \u00e8 stato ricostruito dalla polizia giudiziaria grazie ad accertamenti documentali e bancari (nonch\u00e9 mediante l\u2019esecuzione di specifiche attivit\u00e0 tecniche), effettuati dai militari del Gruppo di Como, che hanno portato alla individuazione di pi\u00f9 societ\u00e0 cooperative di lavoro a struttura precaria (in quanto tenute in vita dagli indagati per limitati periodi di tempo e sostanzialmente inadempienti sia agli obblighi civilistici che fiscali). Tali societ\u00e0 \u201ccartiere\u201d hanno avuto il compito di assumere la forza-lavoro, di fatto gestita da altre due societ\u00e0 \u201ccapogruppo\u201d (un consorzio ed una societ\u00e0 di capitali) che hanno costituito, invece, una struttura permanente nel tempo (risultando apparentemente in regola dal punto di vista fiscale), adempiendo all\u2019attivit\u00e0 direzionale ed amministrativa. In base all\u2019assunto accusatorio, la frode \u00e8 stata commessa tramite l\u2019emissione, da parte delle cooperative, nei confronti delle \u201csociet\u00e0 capogruppo\u201d, di fatture per prestazioni di servizi (assoggettate al regime dell\u2019IVA con l\u2019aliquota ordinaria del 22%) riferite ad operazioni soggettivamente (e giuridicamente) inesistenti, nelle quali venivano falsamente addebitati i costi del personale. Veniva cos\u00ec consentito alle societ\u00e0 capogruppo l\u2019abbattimento dell\u2019ingente debito IVA scaturito dalla fatturazione delle prestazioni al consorzio, nonch\u00e9 un risparmio dei contributi previdenziali e assistenziali che il consorzio avrebbe dovuto sostenere nel caso avesse assunto i dipendenti delle varie cooperative. Ed infatti, qualora le prestazioni fossero state rese direttamente dalle societ\u00e0 capogruppo, con propria forza lavoro, queste avrebbero annoverato tra le componenti negative di reddito unicamente quelle afferenti al costo del personale dipendente assunto che, notoriamente, non genera un\u2019IVA a credito. In tal modo, le consistenti somme di denaro trasferite dalle \u201ccapogruppo\u201d alle cooperative, a pagamento delle false fatture, venivano utilizzate per il pagamento del personale e, in parte, prelevate dagli organizzatori della frode mediante prelievi per contanti, assegni o con bonifici bancari in favore di loro stessi, a pagamento di propri compensi o utilizzate per spese personali. In tal modo, i promotori e gli organizzatori del meccanismo illecito hanno abusato dello schema societario cooperativo, non perseguendo alcuna finalit\u00e0 mutualistica ma sfruttando la normativa di favore prevista per tali soggetti al fine di effettuare operazioni commerciali con evidente scopo di lucro, a proprio vantaggio e non dei soci delle cooperative, relegati a sostanziali ruoli di meri lavoratori dipendenti.